新(xin)華社北京1月(yue)15日電

國務院關于規范中介機構為公司公開發行股票提供服務的規定

  第一條(tiao) 為了規范中介機構為公(gong)司公(gong)開發(fa)行股票提供服務行為，提高上(shang)市公(gong)司質量，保護投資者合法權益，促進(jin)資本(ben)市場健康穩定(ding)(ding)發(fa)展，制(zhi)定(ding)(ding)本(ben)規定(ding)(ding)。

  第二條 證券公(gong)司(si)、會計師事務(wu)所、律師事務(wu)所等機(ji)構（以下(xia)統稱中(zhong)介機(ji)構）為(wei)公(gong)司(si)在中(zhong)華人民共和國境內公(gong)開發行股票提(ti)供服務(wu)收取費用(yong)等相關活動，適用(yong)本(ben)規定。

  第(di)三條(tiao) 中介機構為公司(si)公開發行股票提供(gong)服務(wu)，應當遵循誠實守信、勤(qin)勉盡責、獨立(li)客觀的(de)原則(ze)，同時(shi)配備具(ju)有相應專業(ye)能力和資質的(de)從(cong)業(ye)人員，建立(li)有效的(de)利益沖(chong)突審查等風險控制(zhi)制(zhi)度(du)。

  第(di)四條 中介機構為公(gong)司公(gong)開發行股票(piao)提(ti)供服務(wu)，不得(de)有配合公(gong)司實施財務(wu)造假、欺(qi)詐發行、違(wei)(wei)規信(xin)息披(pi)露等違(wei)(wei)法違(wei)(wei)規行為，制作(zuo)、出具的文(wen)件不得(de)有虛(xu)假記載、誤導性(xing)陳述或者重大遺漏。

  第五條 中介機構應當遵循市場化(hua)原則，根據工作量、所需資源投入(ru)等因素(su)合(he)理(li)確(que)定收(shou)費(fei)標(biao)準，并與發行人在(zai)合(he)同(tong)中約定收(shou)費(fei)安排。

  第六條(tiao) 證券公司從事保薦業(ye)務，可以(yi)按照工(gong)作進度分階段(duan)收(shou)取(qu)服務費用，但(dan)是(shi)收(shou)費與否(fou)以(yi)及收(shou)費多少不得以(yi)股票公開發(fa)行上市結果(guo)作為條(tiao)件。

  證券(quan)公(gong)司從(cong)事承銷(xiao)業務(wu)，應當符合(he)國務(wu)院(yuan)證券(quan)監(jian)督管理機構的規(gui)定，綜合(he)評估項目成本等因(yin)素(su)收取服務(wu)費用，不得(de)按照發(fa)行規(gui)模遞增收費比例。

  第七(qi)條(tiao) 會計師事務所(suo)執行審計業務，可以按照工作(zuo)進度分階段(duan)收取(qu)服務費(fei)用，但是收費(fei)與(yu)否以及(ji)收費(fei)多少不(bu)得以審計結(jie)果或者(zhe)股票公開發行上市結(jie)果作(zuo)為條(tiao)件。

  第(di)八條 律師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)為公司公開(kai)發(fa)行股票提(ti)供服務(wu)，應當由律師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)統一收費(fei)，并符合國務(wu)院司法行政(zheng)等部門關于(yu)律師(shi)服務(wu)收費(fei)的相關規定。

  第九條 中介機構(gou)及其從業人員不得存在以下情形：

  （一）在合同約定之外收(shou)(shou)取費用，或者以臨時加價等方式(shi)變相提高(gao)收(shou)(shou)費標準；

  （二(er)）通過簽訂補充協議、另行約定等(deng)方(fang)式規避監管收取(qu)服(fu)務(wu)費(fei)用，或(huo)者(zhe)違反(fan)規定在不同(tong)業務(wu)之間調節(jie)收取(qu)服(fu)務(wu)費(fei)用；

   （三）違(wei)反規定入股，或者(zhe)通過(guo)獲取股票公(gong)開發行上市(shi)獎勵費等方式謀取不正當利益；

  （四）其(qi)他違反國(guo)家規定(ding)的收(shou)費(fei)或者(zhe)變相收(shou)費(fei)行為。

  第十條 地(di)方各級人民(min)政府不得以(yi)股(gu)票公開發行上市結果(guo)為條件，給予(yu)發行人或者(zhe)中介機構獎勵。

  第十一條 發(fa)(fa)行人申請公(gong)開發(fa)(fa)行股(gu)票時，應當(dang)在所報送(song)的(de)招股(gu)說(shuo)明書或者其他相關信息披露文(wen)件中(zhong)詳細列明各類中(zhong)介服務收費標(biao)準、金額以(yi)及發(fa)(fa)行人付費安排等信息。

  第十(shi)二(er)條(tiao) 證券(quan)監督管(guan)理、財政、司法(fa)行政等(deng)部門應當加(jia)強信息溝通(tong)和(he)協調配合，按照職責分工，依法(fa)對中介機構執業行為加(jia)強監管(guan)；必要時可以(yi)采取聯合現場檢查等(deng)措施，依法(fa)查處違法(fa)違規行為。

  第十(shi)三條 中介機構違(wei)反(fan)本規定(ding)的(de)，由證券(quan)監(jian)督管理(li)、財(cai)政(zheng)(zheng)、司法(fa)行政(zheng)(zheng)、市(shi)場監(jian)督管理(li)等部門按照職責(ze)分工(gong)責(ze)令(ling)改正，給予警(jing)告，沒收違(wei)法(fa)所得，可以(yi)(yi)(yi)并處違(wei)法(fa)所得1倍以(yi)(yi)(yi)上(shang)10倍以(yi)(yi)(yi)下(xia)罰款；沒有(you)違(wei)法(fa)所得或者(zhe)違(wei)法(fa)所得不足10萬元(yuan)(yuan)(yuan)的(de)，可以(yi)(yi)(yi)并處10萬元(yuan)(yuan)(yuan)以(yi)(yi)(yi)上(shang)100萬元(yuan)(yuan)(yuan)以(yi)(yi)(yi)下(xia)罰款；對直接負責(ze)的(de)主管人員(yuan)和其他直接責(ze)任(ren)人員(yuan)給予警(jing)告，可以(yi)(yi)(yi)并處10萬元(yuan)(yuan)(yuan)以(yi)(yi)(yi)上(shang)100萬元(yuan)(yuan)(yuan)以(yi)(yi)(yi)下(xia)罰款。法(fa)律另有(you)規定(ding)的(de)，從其規定(ding)。

  中(zhong)介(jie)機構(gou)從(cong)(cong)業人員違(wei)(wei)反本規(gui)定第九(jiu)條規(gui)定的，由證券監(jian)督管理、財政、司法(fa)(fa)行政等部門(men)按照職責(ze)(ze)分工責(ze)(ze)令改正(zheng)，給(gei)予警告，沒(mei)收違(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)，可以并處違(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)1倍以上(shang)10倍以下(xia)罰款；沒(mei)有違(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)或者違(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)不足10萬(wan)元的，可以并處10萬(wan)元以上(shang)100萬(wan)元以下(xia)罰款；情節嚴(yan)重的，可以并處暫(zan)停從(cong)(cong)事相關業務1個月至1年。法(fa)(fa)律另有規(gui)定的，從(cong)(cong)其規(gui)定。

  第(di)十四(si)條 發(fa)行(xing)人(ren)(ren)違反本規定第(di)十一(yi)條規定的(de)，由證券監督管理機構責(ze)令改正，給予(yu)警(jing)告，可以(yi)(yi)并(bing)處(chu)10萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)(shang)100萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)；對(dui)直接負責(ze)的(de)主(zhu)管人(ren)(ren)員(yuan)和其(qi)(qi)他直接責(ze)任(ren)人(ren)(ren)員(yuan)給予(yu)警(jing)告，可以(yi)(yi)并(bing)處(chu)10萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)(shang)100萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)。發(fa)行(xing)人(ren)(ren)的(de)控股股東、實際控制人(ren)(ren)組織(zhi)、指使從事(shi)上(shang)(shang)述違法行(xing)為(wei)，或者隱(yin)瞞(man)相關事(shi)項導致發(fa)生上(shang)(shang)述情形的(de)，處(chu)10萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)(shang)100萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)；對(dui)直接負責(ze)的(de)主(zhu)管人(ren)(ren)員(yuan)和其(qi)(qi)他直接責(ze)任(ren)人(ren)(ren)員(yuan)給予(yu)警(jing)告，并(bing)處(chu)10萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)(shang)100萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)。

  第十五(wu)條(tiao) 國務院證(zheng)券(quan)監督管理機(ji)構(gou)依法(fa)將中介機(ji)構(gou)遵守本規(gui)定的(de)情況納(na)入證(zheng)券(quan)市場誠(cheng)信檔案。

  第十六條(tiao) 自本規定施行之(zhi)日起，地方(fang)各級人(ren)(ren)民政府違反本規定第十條(tiao)規定，給予(yu)發行人(ren)(ren)或者(zhe)中介機構獎勵的(de)，應當追回，并由有(you)關機關對負有(you)責任的(de)領導人(ren)(ren)員和直接責任人(ren)(ren)員依(yi)法給予(yu)處分。

  第十七(qi)條 中介機構為(wei)公(gong)司公(gong)開發行存托憑證(zheng)、可轉換為(wei)股票(piao)的公(gong)司債券提供服務的，參照適(shi)用本規定。

  第十(shi)八(ba)條 國務院(yuan)證券監督管理、財政、司法(fa)行(xing)政等(deng)部(bu)門可以根據本規定(ding)制(zhi)定(ding)實施辦法(fa)。

  第(di)十九(jiu)條 本規(gui)定自2025年(nian)2月(yue)15日起施行(xing)。