人力(li)資源社會保(bao)障部(bu)、財政部(bu)7月10日發布(bu)通知，明確為2024年(nian)(nian)底前已退休人員(yuan)提高(gao)基(ji)本養老金，總體(ti)調整水(shui)平為2024年(nian)(nian)退休人員(yuan)月人均基(ji)本養老金的2%。
這一調整(zheng)會利(li)好(hao)哪些群體？基本養(yang)老金(jin)領(ling)取時需要(yao)繳稅嗎？它和個人養(yang)老金(jin)有(you)什(shen)么區別？
基本養老金調整利好哪些群體？
據記者了解，這次提(ti)高的基(ji)本養老金，是城鎮(zhen)職工基(ji)本養老保險待遇，主要惠及(ji)各類企業和機關事業單位退(tui)休(xiu)人員(yuan)，總量約(yue)1.5億(yi)人。
這筆養老(lao)金之所以帶(dai)有“基本(ben)”二字，是(shi)因為它屬于我國多層(ceng)次、多支柱養老(lao)保險體(ti)系中(zhong)的主體(ti)部分，主要(yao)發揮保基本(ben)功能。
基本養(yang)老保(bao)險，包括城鎮職(zhi)工基本養(yang)老保(bao)險和城鄉居民基本養(yang)老保(bao)險兩大塊。截至2025年3月(yue)末，全國基本養(yang)老保(bao)險參保(bao)人(ren)數超過10.7億人(ren)。參保(bao)人(ren)退休或達到領取待遇條件(jian)后按月(yue)領取的錢，就叫基本養(yang)老金(jin)，即(ji)我們通(tong)常所說的養(yang)老金(jin)。
值得(de)注意的是，今年上調的不止城鎮職工(gong)的養老金，還有城鄉居(ju)民(min)的養老金。
 根據國家(jia)安(an)排(pai)，在(zai)去(qu)年上(shang)調(diao)基礎上(shang)，今(jin)年城鄉居民(min)基礎養老金最(zui)低標準再提高20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人(ren)，絕大部分是農村居民(min)。
 雖然基本養老金(jin)(jin)是(shi)發(fa)給(gei)個人的養老金(jin)(jin)，但是(shi)它和(he)個人養老金(jin)(jin)是(shi)兩碼事兒(er)，可(ke)不能(neng)弄混了。
個人養老金和基本養老金區別在哪？
“相當于(yu)自己在(zai)(zai)銀行放(fang)一個‘存(cun)錢罐’，每年可往(wang)里最高(gao)繳(jiao)存(cun)1.2萬元。這筆(bi)錢能(neng)買理財、儲蓄存(cun)款、基金、保險等產品(pin)，但要(yao)等到退(tui)休(xiu)或者特殊情況才能(neng)領取(qu)，將來在(zai)(zai)基本養老(lao)金基礎上，再額外(wai)多(duo)一筆(bi)養老(lao)錢。”中國人民大學(xue)勞動人事學(xue)院(yuan)教授郭瑜說。
  與(yu)基(ji)本養(yang)老(lao)保(bao)險由國家、用人(ren)(ren)單位和個(ge)人(ren)(ren)共同(tong)承擔不(bu)同(tong)，個(ge)人(ren)(ren)養(yang)老(lao)金是自己(ji)攢(zan)的“雞腿錢”。參加(jia)人(ren)(ren)可以根據自己(ji)的經濟(ji)能力，自主決(jue)定是每(mei)年都參加(jia)還是部分年度參加(jia)，以及繳多(duo)少、一次性繳納還是分次繳納。
此外(wai)，基本(ben)(ben)養老金(jin)領取(qu)不(bu)用繳(jiao)稅。個人(ren)(ren)養老金(jin)則享(xiang)受(shou)國家給予的遞(di)延納(na)(na)稅優惠(hui)，在退休領取(qu)時按(an)照領取(qu)額的3%繳(jiao)納(na)(na)個人(ren)(ren)所得稅，不(bu)區分(fen)本(ben)(ben)金(jin)和(he)投資收益。
即個(ge)人(ren)養老金(jin)在(zai)(zai)繳費時，暫(zan)時不(bu)用(yong)繳稅(shui)，可在(zai)(zai)綜(zong)合(he)所得或(huo)經營所得中據實扣除，相(xiang)當于(yu)先省了稅(shui)錢。最終領取時，個(ge)稅(shui)有3%至45%七檔超額累進稅(shui)率，但個(ge)人(ren)養老金(jin)實行最低一檔3%的稅(shui)率。
個人養老金值不值得買？
  有(you)人問，個人養老金雖然在購買時享(xiang)受了(le)稅(shui)收優(you)惠，但領取時還要繳3%的稅(shui)，到底值(zhi)不值(zhi)得買？答案(an)是因人而異，得根據個人收入，算“一進(jin)一出”的差價。
以34歲、稅前年收入約20萬元(yuan)(yuan)的(de)參加人為例，對應的(de)個稅邊際稅率為10%。考慮到最后領取要(yao)繳3%個稅，每年如果存12000元(yuan)(yuan)，不算購買產品的(de)收益，大概能賺800多元(yuan)(yuan)。
收入越(yue)高(gao)、個稅稅率越(yue)高(gao)，購買個人(ren)養(yang)老金(jin)會越(yue)劃算。“也正是為了避免(mian)部分人(ren)借此避稅、享受過多優惠(hui)，目前(qian)國家(jia)對個人(ren)養(yang)老金(jin)給出每年12000元限額要(yao)求。”中國社科院(yuan)財(cai)經戰(zhan)略研(yan)究(jiu)院(yuan)財(cai)政研(yan)究(jiu)室主任何代欣說。
對于低(di)收(shou)入(ru)群體來(lai)說，如果(guo)工資(zi)還沒達到(dao)每(mei)月(yue)5000元的個(ge)稅起征點，參與個(ge)人養(yang)老金計劃可(ke)能就不一定劃算。
專家表(biao)示，對于普通人(ren)來(lai)(lai)說，基本養(yang)老(lao)金(jin)是“必選項”，是退休(xiu)后穩(wen)定的(de)(de)經濟來(lai)(lai)源。個人(ren)養(yang)老(lao)金(jin)是“可選項”，不是必須(xu)買，也不會穩(wen)賺不賠，但它是“給未來(lai)(lai)上保險”的(de)(de)好工(gong)具(ju)。老(lao)有(you)所養(yang)的(de)(de)關鍵在于，我(wo)們(men)是否用對了(le)工(gong)具(ju)、規劃(hua)好了(le)最合適的(de)(de)路徑(jing)。（記者姜琳、劉慧）
